Hatalı e-Arşiv Faturaları düzeltme işlemi, kullanılan yönteme ve Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından sunulan çeşitli seçeneklere bağlı olarak değişebilir. İşte bu işlem adımlarının özeti:
- Özel Entegrasyon veya Entegrasyon Yöntemi Kullananlar için İptal İşlemi:
- Mükellef, özel entegrasyon veya entegrasyon yöntemleriyle e-Arşiv Fatura düzenlediyse, düzeltilmesi gereken hataları özel entegratör firmasına veya kendi entegrasyon sistemine iletebilir. Anlaşmalı olduğu özel entegratör firma veya entegratör olarak kendi firmasının, sistemlerinde iptal ettikleri faturaları e-Arşiv Raporu içinde yer alan “iptal” bölümüne ekleyerek Gelir İdaresi Başkanlığına raporlamasıyla işlem yapılmış olur.
- İlgili teknik kılavuzları takip ederek, hatalı faturaları raporlayarak Gelir İdaresi Başkanlığına bildirebilirler.
- GİB Portal Yöntemi Kullananlar için İptal veya İtiraz İşlemi:
- Mükellef, GİB Portal yöntemini kullanarak hatalı bir e-Arşiv Fatura düzenlediyse, bu hatayı düzeltmek için GİB Portalı kullanabilir.
- İnteraktif V.D kullanıcı kodu ve şifreleriyle 5.000 TL ve 30.000 TL e-Arşiv Fatura Portalına giriş yaparak “İptal” veya “İtiraz” taleplerini oluşturabilirler.
- Kayıtlı e-Belge kullanıcısı olmayanlar (5000/30000 TL üzeri belgeleri GİB portaldan düzenleyen) aynı şekilde taleplerini iletebilirler.
- Alıcı Tarafında İade İşlemi:
- Hatalı e-Arşiv Faturası, alıcı tarafından kabul edilmişse, ilgili mükellef, bu hatayı düzeltebilmek için ilgili tevsik edici belgelerle muhasebe kayıtlarında düzeltmeler yapabilir.
- Eğer ürünlerin iadesi gerekiyorsa, iade faturası veya gider pusulası düzenleyerek hatalı faturayı düzeltebilirler.
- Vergi Mükellefiyeti Bulunmayan Alıcılar için İptal:
- Vergi mükellefiyeti olmayan bir alıcıya satılan ürünler için düzenlenen hatalı e-Arşiv Faturası, alıcı tarafından yapılan bir iade işlemi ile düzeltilebilir. Bu durumda, ayrıca faturanın iptaline gerek yoktur.
Sonuç olarak, hatalı e-Arşiv Faturalarının düzeltilmesi için farklı yöntemler ve işlem adımları bulunmaktadır. Bu işlem adımları, mükellefin kullanmış olduğu yönteme ve Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından sunulan rehberlere dayalı olarak değişiklik gösterebilir. Hataları düzeltmek için gerekli belgeler ve açıklamalar kullanılmalıdır.