- Devreden KDV Düzeltmelerinde Detay Dönemi
Eskiden “Fatura Ekleme/Çıkarma” olarak genel bir ifadeyle yapılan düzeltmeler artık ayrıştırıldı. Artık bu düzeltmenin “Alış Faturası” mı yoksa “Satış Faturası” kaynaklı mı olduğunu belirtmek zorundasınız. Eğer “Alış Faturası Çıkarma” satırını kullanırsanız, bu faturaların detaylarını beyannamenin “Ekler” kısmındaki ilgili tabloya da tek tek yazmanız gerekiyor.
- İndirimlerde Oran Kırılımı Zorunluluğu
“Diğer İndirimler” kısmına yazılan bazı tutarların artık vergi oranına göre dağıtılması şart koşuldu. Kapsam: “108 Yurt İçi Alımlar” ve “110 İthalde Ödenen KDV” kalemlerine veri girişi yaptığınızda, bu tutarların hangi KDV oranına (%1, %10, %20 vb.) ait olduğunu “Oranlara Göre Dağılım” tablosunda da göstermeniz gerekiyor.
- “Diğer İşlemler” Tablosuna Yeni Kodlar
İndirim konusu yapılamayacak veya daha önce indirilmiş olup geri ilave edilmesi gereken KDV tutarları için 3 yeni takip kodu eklendi:
- 507 Kodu: Zayi olan (bozulan, yanan, kaybolan) mallar için daha önce indirilmiş KDV’nin iptali için.
- 508 Kodu: Konaklama tesislerinde alkollü içecekler nedeniyle yüklenilen ve indirilmemesi gereken KDV için.
- 509 Kodu: Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (KKEG) nedeniyle indirilemeyecek olan KDV tutarları için.